Prodej nemovitosti: Kolik vás bude stát daň?

Co je daň z prodeje nemovitosti

Prodej nemovitosti s sebou přináší kromě radosti z úspěšné transakce také daňové povinnosti. Jednou z nich je daň z prodeje nemovitosti. Tato daň se vztahuje na zisk, který vám z prodeje vaší nemovitosti plyne. Nejde tedy o daň z celé prodejní ceny, ale pouze z rozdílu mezi prodejní cenou a cenou, za kterou jste nemovitost v minulosti pořídili. Výše daně z prodeje nemovitosti činí 15 % ze zdanitelného základu, tedy z vašeho zisku. Kromě daně z prodeje nemovitosti je nutné počítat také s poplatkem za vklad do katastru nemovitostí. Tento poplatek se hradí vždy kupujícím a jeho výše je v současnosti 2000 Kč. Je důležité si uvědomit, že daňové zákony se mohou měnit, proto je vždy vhodné se před prodejem nemovitosti informovat u odborníka na aktuální legislativu.

Výše daně a podmínky

Při prodeji nemovitosti se v České republice setkáte s daní z prodeje nemovitosti a případně i s poplatkem za vklad do katastru nemovitostí. Daň z prodeje nemovitosti se platí z realizovaného zisku. Ten zjistíte tak, že od prodejní ceny odečtete cenu původní, za kterou jste nemovitost nabyli, a také prokazatelné náklady spojené s prodejem, jako jsou například provize realitní kanceláři nebo náklady na právní služby. Sazba daně z příjmu fyzických osob z prodeje nemovitosti činí 15 %. Od daně z prodeje nemovitosti existují i výjimky. Daň neplatíte, pokud jste nemovitost vlastnili déle než 5 let v případě trvalého bydliště a 10 let v případě ostatních nemovitostí. Dalším poplatkem, se kterým se můžete setkat, je správní poplatek za vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí. Ten činí 2000 Kč a platí ho kupující.

Osvobození od daně

V některých případech se můžete vyhnout placení daně z prodeje nemovitosti. Zákon o dani z příjmů definuje osvobození od daně z prodeje nemovitosti za určitých podmínek. Například pokud jste nemovitost vlastnili déle než 2 roky a používali ji k vlastnímu bydlení, daň z prodeje platit nebudete. To se týká i prodeje družstevního bytu, ve kterém jste měli trvalé bydliště. Osvobození od daně se vztahuje i na prodej pozemku, na kterém jste měli nemovitost určenou k vlastnímu bydlení. I v případě, že splňujete podmínky pro osvobození od daně, je nutné podat daňové přiznání. V něm uvedete důvod osvobození a doložíte ho příslušnými dokumenty. I když nemusíte platit daň z prodeje, stále musíte počítat s poplatkem za vklad do katastru nemovitostí. Ten se platí vždy při převodu nemovitosti a jeho výše je stanovena zákonem.

Základ daně a výpočet

Při stanovení daně z prodeje nemovitosti hraje klíčovou roli základ daně. Ten se zpravidla odvíjí od ceny, za kterou jste nemovitost prodali. Pozor ale, nemusí se vždy jednat o celou částku. Pokud jste například nemovitost zdědili nebo ji vlastnili déle než 5 let, vztahují se na vás jiné podmínky. Kromě samotné daně z prodeje nemovitosti je potřeba počítat i s poplatkem za vklad do katastru nemovitostí, který činí 2000 Kč. Výpočet daně z prodeje nemovitosti se může zdát složitý, ale s pomocí daňového poradce nebo online kalkulačky ho zvládnete hravě. Nezapomeňte, že daňové povinnosti je nutné splnit včas, abyste se vyhnuli případným sankcím.

Lhůta pro podání a platbu

Lhůta pro podání daňového přiznání k dani z prodeje nemovitosti a pro zaplacení daně je stejná. Daň z prodeje nemovitosti je splatná do konce třetího měsíce následujícího po měsíci, ve kterém došlo k prodeji nemovitosti. Pokud byste například prodali nemovitost v květnu, daň z prodeje nemovitosti byste měli zaplatit do konce srpna téhož roku. Kromě daně z prodeje nemovitosti se platí také poplatek za vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí. Ten se platí pouze jednou, a to kupujícím. Poplatek se platí před podáním návrhu na vklad do katastru nemovitostí. Jeho výše je stanovena zákonem a v roce 2023 činí 2 000 Kč. Je důležité si uvědomit, že nedodržení lhůty pro podání daňového přiznání nebo nezaplacení daně z prodeje nemovitosti, může mít za následek sankce ze strany finančního úřadu. Stejně tak nezaplacení poplatku za vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí znemožní vklad vlastnického práva.

Sankce za neplnění

Neplnění povinností spojených s daní z prodeje nemovitosti a poplatkem při prodeji nemovitosti může mít za následek nepříjemné sankce. Včasné a správné plnění daňových povinností je klíčové pro vyhnutí se zbytečným komplikacím. V případě prodlení s podáním daňového přiznání nebo s úhradou daně může finanční úřad přistoupit k vyměření pokuty. Výše pokuty se odvíjí od délky prodlení a výše neuhrazené daně. Kromě pokuty může finanční úřad nastavit také penále, které se počítá z dlužné částky. Je proto důležité s finančním úřadem aktivně komunikovat a v případě potíží s úhradou daně požádat o splátkový kalendář nebo o odklad platby. Ignorování výzev finančního úřadu může vést k exekučnímu řízení a zabavení majetku.

Daň z prodeje nemovitosti je jako daň za slunce po dešti. Všichni víme, že přijde, a přesto nás její zář vždycky trochu zaskočí.

Zdeněk Dvořáček

Změny v legislativě

V posledních letech prošla legislativa týkající se daně z prodeje nemovitosti a poplatků s prodejem spojených několika změnami. Prodejci by si měli být vědomi aktuálních pravidel, aby se vyhnuli případným komplikacím a finančním ztrátám. Jednou z nejvýznamnějších změn je zrušení daně z převodu nemovitostí pro prodávající, kteří v nemovitosti bydleli alespoň dva roky. Tato změna má za cíl usnadnit vlastnické bydlení a snížit finanční zátěž prodávajících. I přesto je nutné počítat s dalšími náklady, jako je daň z příjmu z prodeje nemovitosti, pokud je prodej uskutečněn se ziskem. Daň z příjmu se počítá z rozdílu mezi prodejní cenou a cenou pořízení, přičemž je možné uplatnit některé výdaje spojené s prodejem. Důležitou změnou je také prodloužení lhůty pro splnění daňové povinnosti. Prodávající mají nyní více času na podání daňového přiznání a zaplacení daně z příjmu z prodeje nemovitosti. Prodej nemovitosti je komplexní proces a je vhodné se před jeho zahájením poradit s odborníkem, například daňovým poradcem nebo realitním makléřem, který vám poskytne aktuální informace a pomůže s vyřízením všech náležitostí.

Tipy pro prodávající

Prodávající nemovitosti by si měli být vědomi daně z prodeje nemovitosti a poplatků s prodejem spojených. Daň z prodeje nemovitosti se platí z zisku, který vám z prodeje vaší nemovitosti zůstane. Výše daně se liší v závislosti na tom, jak dlouho jste nemovitost vlastnili. Pokud jste nemovitost vlastnili déle než 5 let, daň z prodeje neplatíte. V případě kratší doby vlastnictví se daň počítá z rozdílu mezi prodejní cenou a cenou, za kterou jste nemovitost pořídili. Kromě daně z prodeje nemovitosti se při prodeji platí i další poplatky, jako je daň z nabytí nemovitých věcí, kterou platí kupující, nebo poplatek za ověření podpisu na kupní smlouvě. Doporučujeme vám konzultovat vaši situaci s daňovým poradcem nebo realitním makléřem, abyste se vyhnuli případným komplikacím.

Vlastnost	Daň z prodeje nemovitosti	Daň z příjmu
Předmět zdanění	Prodej nemovitosti	Příjem z prodeje nemovitosti
Plátce daně	Prodávající	Prodávající

Užitečné kontakty a informace

Při řešení daně z prodeje nemovitosti a souvisejících poplatků se obraťte na příslušný finanční úřad dle vašeho trvalého bydliště. Pro zodpovězení specifických dotazů ohledně vaší daňové povinnosti doporučujeme konzultaci s daňovým poradcem.

Užitečné informace a rady naleznete také na webových stránkách Finanční správy České republiky, kde jsou k dispozici informační letáky, formuláře a online nástroje. Nezapomeňte, že lhůty pro podání daňového přiznání a úhradu daně jsou pevně stanoveny a jejich nedodržení může vést k sankcím.